共同基金相關說明

當您透過銀行的管道申購基金時，您(委託人)是以特定金錢信託的方式將金錢交付受託人( HSBC )，並由受託人( HSBC )依據您的(委託人)指示代為投資國外有價證券(境外基金)及國內基金。

依據您扣款帳戶幣別的不同又可以區分為新台幣特定金錢信託(簡稱台幣信託)與外幣特定金錢信託(簡稱外幣信託)，意即以新台幣帳戶扣款則歸類為台幣信託，若以外幣帳戶扣款，則為外幣信託；對於台幣信託之基金，贖回時，贖回款將只能匯入您的新台幣帳戶，而外幣信託之基金在贖回時，贖回款將只能匯入您的外幣帳戶。

1. 現金配息：您所投資的基金將依每日計息並按月付息，當日計息的部份會直接反應在淨值中，每月有一個工作日為基金的除息日，基金除息日當天會將當月所累積的配息從基金淨值中扣除，並以現金發放配息收益。除了月配息外，還有季配息及年配息等方式。台幣現金配息將在除息後將現金存入您在 HSBC Direct 之主帳戶(帳戶後三碼可為789或790)；外幣配息則會存入您的外幣帳戶。
2. 配息再投資：將基金的收益轉成額外的單位數並反應在淨值中，該單位數將在除權日後存入您的共同基金帳戶中。
   提醒您，並非所有基金皆會配息，各配息基金的詳細配息方式請依基金公開說明書上所記載為準。

目前境外基金的收益分配(無論是現金配息或是分配單位數)是不需要課稅的。惟需注意的是，最低稅賦制預計將在民國98年(必要時得延長至民國99年)實施，到時候，個人海外所得(含香港及澳門)以及來源所得同一申報戶達新台幣一百萬者，計算基本所得額時應調整加計。(請見附註)

國內基金的部分，目前 Direct 僅有一支國內基金有配息-寶來全球不動產證券化基金，然而因為該基金的收益為投資海外收益，因此該基金所分配的收益(現金配息)亦無需課稅。若未來 Direct 上架的基金有需要課稅的部分，我們將會在每年報稅前，寄發「信託所得憑單」。

註：
最低稅賦制：主要在規範將個人海外所得納入課徵範圍，但海外所得可有一百萬元扣除額，且於民國98年開始施行，行政院得視經濟發展情況，於必要時從99年開始施行。
為避免重複課稅，法案規定個人海外所得，若已依所得來源地法律規定繳納所得稅部分可扣抵，但須提出所得來源地稅務機關發給的納稅憑證，並取得所在地中華民國或其他經認許機構的簽證。

若投資人在一定期間內，交易/轉換基金的次數逾基金公司之限制而符合公開說明書基金短線交易認定標準時，除 HSBC Direct 得依法提供該投資人的相關資料予基金公司外，基金公司有權利拒絕該投資人之後所為之基金轉換或再申購，同時，基金公司對於從事該基金短線交易之投資人於基金贖回時，得收取該筆交易之贖回金額一定比例之贖回費用。基金短線交易之認定標準及贖回費用收取之最高比例規定，由基金公司訂定之並揭露於基金公開說明書中。

為避免上述的情況發生，請您於申購基金前，詳閱各基金之公開說明書。